Veel ondernemers gebruiken hun auto zowel zakelijk als privé. Daardoor ontstaat vaak de vraag: mag ik de btw op brandstof, onderhoud en andere autokosten terugvragen? Daarop is het korte antwoord: ja, vaak wel. Alleen heeft het privégebruik wel invloed op de uiteindelijke btw-correctie.
Je gebruikt je privéauto ook zakelijk
Gebruik je een privéauto voor zakelijke ritten? Dan kun je de btw op zakelijke autokosten, zoals brandstof en onderhoud, verrekenen via de btw-aangifte. Dit is wel onder de voorwaarde dat je beschikt over bonnen of facturen én dat je aan kunt tonen dat je de kosten hebt betaald.
Praktische tip: betaal je autokosten zoveel mogelijk met een zakelijke bankpas of tankpas. Dat maakt de administratie eenvoudiger en voorkomt discussie bij een controle.
Vergeet de btw-correctie voor privégebruik niet
Heb je gedurende het jaar btw op autokosten afgetrokken? Dan moet je bij de laatste btw-aangifte van het kalenderjaar een correctie maken voor het privégebruik van de auto. Dit kan op twee manieren:
Met een bijtelling op basis van de cataloguswaarde:
- 1,5% van de cataloguswaarde als je geen btw op de aanschaf van de auto hebt afgetrokken;
- 2,7% van de cataloguswaarde als je de btw bij aanschaf wel hebt afgetrokken.
Dit is de meest eenvoudige methode en vraagt weinig administratie.
Correctie op basis van werkelijk gebruik:
Je kunt ook uitgaan van het daadwerkelijk privégebruik. Hiervoor houd je een kilometerregistratie bij, waarbij je zowel de zakelijke kilometers en de totaal gereden kilometers bijhoudt.
De formule voor de correctie is: totale btw op autokosten x percentage privégebruik
Tips:
- Gebruik een tankpas die gekoppeld is aan jouw zakelijke rekening;
- Houd al je zakelijk gereden kilometers bij. Doe dit bijvoorbeeld met behulp van een rittenregistratie-app.
- Bewaar alle bonnen en facturen zorgvuldig.
Een veelgemaakte fout is dat woon-werkritten als zakelijke kilometers worden gezien. Voor de btw worden deze ritten echter aangemerkt als privégebruik. Houd hier rekening mee bij het berekenen van de btw-correctie als je een correctie doet op basis van werkelijk gebruik.
Conclusie
De btw op autokosten kan een mooi belastingvoordeel opleveren. Zorg wel dat je je administratie op orde hebt, alle bonnen en facturen bewaart en rekening houdt met de correctie op privégebruik aan het einde van het jaar.
Op die manier haal je het maximale uit je btw-aftrek en voorkom je discussies met de Belastingdienst.