Minder zelfstandigheid in 2026: dit moet je weten als ondernemer
De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stap voor stap afgebouwd. In 2026 daalt dit belangrijke belastingvoordeel opnieuw en wel met € 1.270. Wat betekent dat voor jou als zzp’er of mkb‑ondernemer? En hoe zorg je ervoor dat je geen aftrek misloopt? In dit artikel leggen we helder uit wat de verlaging van de zelfstandigenaftrek voor 2026 precies betekent, inclusief praktische tips om goed voorbereid het nieuwe jaar in te gaan.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen. Deze regeling verlaagt je belastbare winst en zorgt daarmee voor een lagere belastingdruk.
Deze aftrek is bedoeld om ondernemerschap te stimuleren, maar wordt de laatste jaren fors afgebouwd.
Wanneer heb je recht op de zelfstandigenaftrek?
Je komt in 2026 in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek wanneer je:
- Je bent jonger dan de AOW-leeftijd;
- Je werkt minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming;
- Je besteedt minstens 50% van je totale werktijd aan je bedrijf.
Ondernemers die AOW-leeftijd hebben bereikt
Ben je op 1 januari AOW-gerechtigd? Dan heb je, mits je voldoet aan het urencriterium, recht op 50% van de zelfstandigenaftrek.
De zelfstandigenaftrek in 2026: verdere daling
Net als in 2025 daalt de zelfstandigenaftrek ook in 2026.
De bedragen:
- 2025: €2.470
- 2026:€1.200 (nieuw)
- 2027: €900 (voorgestelde verdere verlaging)
De verlaging betekent dat je als ondernemer minder belastingvoordeel hebt dan voorheen. Het kan daarom lonen om te kijken of je andere aftrekposten of regelingen optimaal benut, zoals de mkb‑winstvrijstelling of investeringsaftrek.
Het belang van je urencriterium
De aftrek daalt, maar het blijft belangrijk om je urencriterium goed vast te leggen, omdat je nog steeds moet kunnen aantonen dat je minimaal 1.225 uur hebt gewerkt. Dit gaat verder dan alleen jouw betaalde opdrachten.
Voorbeelden van uren die meetellen:
- Klantcontact en uitvoerend werk
- Reistijd
- Administratie
- Marketing en social media
- Studeren voor relevante scholing
- Acquisitie / sales
- Voorbereiding en planning
Welke uren tellen dan niet mee? Soms ben je wel beschikbaar voor je onderneming, maar doe je geen werkzaamheden. Die uren tellen niet mee voor het urencriterium.
Waarom wordt de zelfstandigenaftrek afgebouwd
De overheid wil het verschil in belastingdruk tussen werknemers en ondernemers verkleinen. Hierdoor verliezen ondernemers jaarlijks een stukje belastingvoordeel.